记者 姚慧霞

2025年度个人所得税综合所得汇算清缴已于3月1日正式启动，办理周期持续至6月30日。市民聚焦退税金额的同时，可抵税项目成为“隐藏福利”。据记者调查了解，依据国家税务总局、财政部等部门政策，目前仅有税优健康险、个人养老金、企业（职业）年金三类产品可依规抵税，普通商业保险不在优惠范围内。

三类合规产品可抵税

按照《中华人民共和国个人所得税法》及《2025年度个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》，纳税人办理汇算时，可填报符合条件的企业年金和职业年金、商业健康保险、个人养老金等扣除项目。这三类产品均有明确政策依据和扣除标准，并非所有产品都能抵税，市民需仔细区分。

税优健康险是国家政策支持的个税优惠型商业健康险，依据《财政部 国家税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》，个人购买符合规定的产品，年度税前扣除限额2400元（折合每月200元）。其核心标识是保单上的18位税优识别码，无此编码的重疾险、百万医疗险等普通商保，均不能享受优惠。目前该类产品以医疗险为主，兼顾保证续保与既往症可保，面向纳税人群提供普惠保障。

据了解，人社部、财政部等五部门明确，参加基本养老保险的劳动者均可参与。依据财政部、税务总局公告2024年第21号，个人向资金账户缴费，每年可按12000元限额据实扣除，投资收益暂不征税，领取时单独按3%计税。通过该账户购买的养老年金险、商业养老保险等均纳入扣除范围，缴费凭证可在个税App直接关联扣除。

企业（职业）年金是单位为职工建立的补充养老保险，依据《财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知》，个人缴费部分不超过本人缴费工资计税基数4%的部分可抵税。该类扣除由单位统一处理，纳税人无需自行填报，数据会自动带入汇算系统。

值得注意的是，日常商业保险不可抵税，消费者需警惕虚假宣传。

个税App可便捷办理

三类可抵税产品的个税扣除均在个税App操作，流程简便，纳税人备齐凭证按指引填报即可享受红利。

税优健康险需手动填报。进入2025年度汇算标准申报页面，在“收入和税前扣除”找到“其他扣除”，选择“商业健康险”并新增，录入税优识别码、保单生效日期等信息，系统自动核算扣除额度，最高2400元/年。税务部门提醒，需妥善保管保单以备核查。

个人养老金扣除更便捷，无需上传凭证。在个税App首页进入“个人养老金扣除管理”，选择“一站式申报”，系统自动同步缴费数据，确认后即可扣除，年度限额12000元，可与税优健康险额度叠加，最高年抵14400元。数据未自动带出可手动录入。

企业（职业）年金无需个人操作。缴费数据由扣缴义务人按月申报并自动预填，纳税人核对金额即可。三类扣除与七项专项附加扣除互不冲突，可同步享受。

此外，税务部门还提示，纳税人需对填报信息的真实性负责，虚假填报、冒用税优识别码等行为将被依法追责，情节严重者纳入税收监管重点名单。建议市民结合自身需求理性配置产品，既享政策红利，也守合规底线。